ÖïñïäéáöõãÞ åêáôïíôÜäùí åêáôïììõñßùí åõñþ áðïêÜëõøå ôï ÓÄÏÅ

Βασßλης Φουρτοýνης, δÜσκαλος

Ôñßôç 12 Áõãïýóôïõ 2014

http://www.fourtounis.gr/Δικηγüροι, γιατροß, λογιστÝς, εκτελωνιστÝς, συνδικαλιστÝς και διÜφορες Üλλες επιχειρÞσεις απÝκρυψαν πολλÜ εκατομμýρια ευρþ απü τις φορολογικÝς αρχÝς, ενþ σε ορισμÝνες περιπτþσεις διακινÞθηκαν πλαστÜ και εικονικÜ τιμολüγια.
Στις Ýρευνες του ΣΔΟΕ περιλαμβÜνονται και Ýξι πελÜτες της τρÜπεζας HSBC που αναφÝρονται στη λßστα ΛαγκÜρντ.
ΧαρακτηριστικÞ εßναι η περßπτωση ενüς ανεπÜγγελτου στην ΚαλαμπÜκα, ο οποßος δεν δικαιολογεß την αýξηση της περιουσßας του κατÜ 1.346.501 ευρþ, αλλÜ και ενüς αγρüτη συνδικαλιστÞ, ο οποßος παρουσιÜζει αδικαιολüγητη αýξηση της περιουσßας του κατÜ 714.642 ευρþ. 
Στην ΑττικÞ μüνο εντοπßστηκαν  δÝκα επιχειρÞσεις που Ýλαβαν εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα για ανýπαρκτες συναλλαγÝς συνολικοý ýψους 3.109.600 ευρþ προκειμÝνου να αποφýγουν την απüδοση του ΦΠΑ και να μειþσουν ισüποσα τα κÝρδη τους.
Τα πορßσματα των ερευνþν του ΣΔΟΕ διαβιβÜζονται στις αρμüδιες ΔΟΥ και τα τελωνεßα για την επιβολÞ των διοικητικþν κυρþσεων και τον καταλογισμü των φüρων, τελþν και δασμþν- κατÜ περßπτωση- ενþ üπου προβλÝπεται συντÜσσεται και μηνυτÞρια αναφορÜ.
Οι χαρακτηριστικÝς περιπτþσεις ανÜ Διεýθυνση, üπως αυτÝς αναφÝρονται στο σημερινü δελτßο τýπου του ΣΔΟΕ:
I. Περ/κÞ Δ/νση ΣΔΟΕ ΑΤΤΙΚΗΣ
1. ΔÝκα (10) επιχειρÞσεις Ýλαβαν εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα για ανýπαρκτες συναλλαγÝς συνολικοý ýψους 3.109.600,00 ευρþ προκειμÝνου να αποφýγουν την απüδοση του ΦΠΑ και να μειþσουν ισüποσα τα κÝρδη τους.
Σημ.: ΠεριλαμβÜνονται μüνο επιχειρÞσεις με ανýπαρκτες συναλλαγÝς Üνω των 100.000,00 ευρþ.
2. ΤÝσσερις (4) επιχειρÞσεις εξÝδωσαν εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα συνολικÞς αξßας 31.636.146,00 ευρþ. 
Σημ.: Για τις συναλλαγÝς αυτÝς δεν καταβλÞθηκε κανÝνας φüρος, ενþ απü τους λÞπτες χρησιμοποιÞθηκαν για τον παρÜνομο συμψηφισμü ΦΠΑ και την μεßωση των φορολογητÝων κερδþν.
3. ¸νας (1) ιατρüς κατÜ τα Ýτη 2005-2013 δεν εξÝδωσε αποδεßξεις για υπηρεσßες συνολικοý ýψους 1.051.167,00 ευρþ.
4. Δýο ( 2) δικηγüροι κατÜ τα Ýτη 2005-2011 δεν εξÝδωσαν αποδεßξεις για υπηρεσßες συνολικοý ýψους 289.000,00 και 234.370,00 ευρþ αντιστοßχως.
5. ¸νας (1) λογιστÞς-σýμβουλος επιχειρÞσεων  κατÜ τα Ýτη 2007-2012 δεν εξÝδωσε φορολογικÜ στοιχεßα για Ýσοδα ýψους 1.128.206,00 ευρþ .
6. Οκτþ (8) φυσικÜ πρüσωπα παρουσßασαν μεγÜλη προσαýξηση της περιουσßας τους, χωρßς αυτÞ να δικαιολογεßται απü τα δηλοýμενα εισοδÞματÜ τους και χωρßς να προκýπτει η πηγÞ Þ η αιτßα προÝλευσης. ΣυγκεκριμÝνα:
α. Δικηγüρος Αθηνþν δεν δικαιολογεß προσαýξηση περιουσßας κατÜ 3.642.489,00 ευρþ.
β. ΑνεπÜγγελτος που διαμÝνει στην περιοχÞ ΚαλαμπÜκας ΤρικÜλων δεν δικαιολογεß προσαýξηση της περιουσßας του κατÜ 1.346.501,00 ευρþ.
γ. Αγρüτης-αγροτοσυνδακαλιστÞς παρουσιÜζει αδικαιολüγητη προσαýξηση της περιουσßας του κατÜ 714.642,00 ευρþ.
δ. Ιδιþτης-μÝλος Ν.Π κÜτοικος ΑιγÜλεω παρουσιÜζει αδικαιολüγητη προσαýξηση της περιουσßας του κατÜ 343.184,00 ευρþ.
ε. Ιατρüς με Ýδρα στον ΠειραιÜ δεν δικαιολογεß προσαýξηση περιουσßας κατÜ 343.237,00 ευρþ.
στ. Ψυχßατρος αýξησε την περιουσßα του κατÜ 246.513,00 ευρþ χωρßς να δικαιολογεßται απü τα δηλοýμενα εισοδÞματÜ του.
ζ. Ιδιþτης κÜτοικος Αμαρουσßου δεν δικαιολογεß αýξηση περιουσßας κατÜ 118.869,00 ευρþ.
η. Ιατρüς ρευματολüγος με Ýδρα στην περιοχÞ της Πρωτεýουσας δεν δικαιολογεß προσαýξηση της περιουσßας του κατÜ 570.918,00 ευρþ.
7. Επιχεßρηση εμπορßας υποδημÜτων και απομιμÞσεων κοσμημÜτων δεν εξÝδωσε φορολογικÜ στοιχεßα και κατ´ αυτüν τον τρüπο απÝκρυψε Ýσοδα 891.634,00 ευρþ.
8. Μεταβßβαση πολυτελþν ακινÞτων στην Βοýλα ΑττικÞς δηλþθηκε με τßμημα μικρüτερο του πραγματικοý κατÜ 1.863.000,00 ευρþ με συνÝπεια την μη καταβολÞ του φüρου μεταβßβασης ,που αναλογεß σε αυτÞ τη διαφορÜ.
10. ΔωρεÜ χρηματικοý ποσοý 2.347.762,29 ευρþ δεν δηλþθηκε με συνÝπεια να μη καταβληθεß ο αναλογþν φüρος. Η δωρεÜ διαπιστþθηκε απü την επεξεργασßα τραπεζικþν λογαριασμþν.
ΠαρατηρÞσεις: 
1. Στις Ýρευνες περιλαμβÜνονται και Ýξι (6) πελÜτες της ΤρÜπεζας HSBC που αναφÝρονται στη λßστα ΛαγκÜρντ.
2. Σε πλÞθος ελευθÝρων επαγγελματιþν  και επιχειρÞσεων διαπιστþθηκαν μικρüτερες διαφορÝς.

II. ΕπιχειρησιακÞ Δ/νση Εδικþν ΥποθÝσεων Αθηνþν (ΕΔΕΥΑ)
1. Φυσικü πρüσωπο, ο ρüλος του οποßου στις προμÞθειες του Δημοσßου ερευνÜται δικαστικÜ, απÝκρυψε ποσü 17.264.522,64 ευρþ , το οποßο διακινÞθηκε μÝσω των τραπεζικþν του Λογαριασμþν.
2. Επιχεßρηση πραγματοποßησε  πωλÞσεις αθλητικþν υποδημÜτων μÝσω διαδικτýου ýψους 1.264.797,00 ευρþ, χωρßς να Ýχει υποβÜλλει ΔÞλωση ¸ναρξης Εργασιþν και φυσικÜ χωρßς να εκδþσει νüμιμα φορολογικÜ στοιχεßα.
Σημειþνεται üτι η ßδια επιχεßρηση ερευνÜται απü το ΣΔΟΕ και για την διακßνηση παραποιημÝνων προúüντων γνωστþν εταιριþν.
3. ΤÝσσερις (4) επιχειρÞσεις Ýλαβαν εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα για ανýπαρκτες συναλλαγÝς συνολικÞς αξßας 1.212.969,00 ευρþ με σκοπü να συμψηφßσουν παρανüμως τον αναλογοýντα ΦΠΑ και να μειþσουν ισüποσα τα καθαρÜ κÝρδη.

III . Περ/κÞ Δ/νση ΣΔΟΕ ΚεντρικÞς Μακεδονßας
1. ΤÝσσερις (4) επιχειρÞσεις εξÝδωσαν Þ Ýλαβαν εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα για ανýπαρκτες συναλλαγÝς συναλλαγÝς συνολικÞς αξßας  1.442.671,00 ευρþ, προκειμÝνου να καρπωθοýν τον ΦΠΑ και να μειþσουν τα καθαρÜ κÝρδη.

IV. ΕπιχειρησιακÞ Δ/νση Ειδικþν ΥποθÝσεων Θες/νßκης (ΕΔΕΥΘ)
1. Εταιρßα εκτελωνιστþν, Ýλαβε πλαστÜ και εικονικÜ παραστατικÜ ενþ ταυτοχρüνως εξÝδωσε Üλλα μερικþς εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα για πþληση εμπορευμÜτων συνολικÞς αξßας 1.995.056,90 ευρþ.
2. Εξωχþρια εταιρßα (offshore) ιδιοκτησßας ακινÞτων στην  Βüρεια ΕλλÜδα δεν υπÝβαλε δηλþσεις και κατ´ αυτüν τον τρüπο απÝφυγε να καταβÜλει στο Δημüσιο φüρους και τÝλη  συνολικοý ýψους 2.736.838,36 ευρþ.
3. Εταιρßα εμπορßας φαρμακευτικþν ειδþν παρουσßαζε στα βιβλßα της ελλεßμματα ταμεßου και μη αναμορφωθεßσες λογιστικÝς διαφορÝς συνολικοý ýψους 5.791.224,03 ευρþ.
4. Αθλητικü σωματεßο εξÝδωσε εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα και συγκεκριμÝνα Τιμολüγια για παροχÞ διαφημιστικþν υπηρεσιþν συνολικÞς αξßας 483.891,19 ευρþ.
5. Δýο (2) επιχειρÞσεις Ýλαβαν απü αθλητικü σωματεßο –διαφορετικü απü το παραπÜνω- εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα για ανýπαρκτες συναλλαγÝς συνολικÞς αξßας 566.956,00 ευρþ.
6. Φυσικü πρüσωπο, που εßχε εμπλοκÞ σε πωλÞσεις ηλεκτρονικþν ειδþν και τουριστικþν υπηρεσιþν μÝσω διαδικτýου, παρουσßασε αδικαιολüγητη προσαýξηση περιουσßας απü καταθÝσεις τρßτων προσþπων ýψους 372.000,00 ευρþ.
7. Σε επιχεßρηση λιανικοý εμπορßου μÝσω τηλεπωλÞσεων καταλογßσθηκαν παραβÜσεις για διÜφορες φορολογßες ýψους 100.000,00 ευρþ. Η διαπßστωση προÝκυψε απü διασταýρωση των δεδομÝνων των Η/Υ της ιδßας και στοιχεßων απü εταιρßες ταχυμεταφορþν.

V.  ΠεριφερειακÞ Δ/νση ΣΔΟΕ Ηπεßρου
1.  Συνεταιρισμüς παραγωγþν αγροτικþν προúüντων κατÜ τα Ýτη 2005-2008 Ýλαβε μερικþς εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα για αξßα 2.274.915,00 ευρþ.
Σημ.: Μερικþς εικονικü εßναι το φορολογικü στοιχεßο το οποßο εμφανßζει συναλλαγÞ με αξßα μεγαλýτερη της πραγματικÞς.

VI. ΠεριφερειακÞ Δ/νση ΣΔΟΕ ΔυτικÞς ΕλλÜδος
1. Δικηγüρος εν ενεργεßα ασκοýσε παρατýπως πωλÞσεις αυτοκινÞτων ο δε αριθμüς των συναλλαγþν αυτþν ανÝρχεται σε 541. 
2. Δεσμεýτηκαν οκτþ (8) αυτοκßνητα στον νομü Αιτωλ/νßας χωρßς τελωνισμü και ταξινüμηση.
3. Εντοπßσθηκαν παραποιημÝνα στοιχεßα μισθοδοσßας σε Σýλλογο εργατþν θαλÜσσης και φορτοεκφορτωτþν με αποτÝλεσμα την μη καταβολÞ ασφαλιστικþν εισφορþν ýψους 117.253,00 ευρþ.
4. Απü ανÜγνωση φορολογικÞς μνÞμης παρÜνομης φορολογικÞς ταμειακÞς μηχανÞς προÝκυψαν 17.228 παραβÜσεις μη Ýκδοσης αποδεßξεων λιανικÞς πþλησης.
5. Τουριστικü γραφεßο σε συνεργασßα με τον υπεýθυνο καλλιτεχνικþν εκδηλþσεων ΔÞμου της Δυτ. ΕλλÜδος απÝκρυψε 153 συναλλαγÝς.
6. Μηχανικüς δημüσιος λειτουργüς ασκοýσε παρÜνομα ιδιωτικü Ýργο. Οι αμοιβÝς των ιδιωτþν πελατþν οι οποßες κατατÝθηκαν σε τραπεζικü του Λ/μü ανÝρχονται σε 100.000,00 ευρþ.
7. Επιχεßρηση κατασκευÞς και εμπορßας αλουμινßου εξÝδωσε πλÞθος εικονικþν φορολογικþν στοιχεßων. Τα ποσÜ που αναμÝνεται να καταλογισθοýν εκτιμþνται σε 3.255.000,00 ευρþ.

VII.  ΠεριφερειακÞ Δ/νση ΣΔΟΕ Νοτßου Αιγαßου
1. ΚατÜ την Ýρευνα ,που διενεργεßται για την μßσθωση πολυτελþν παραθεριστικþν κατοικιþν μÝσω διαδικτýου ,διαπιστþθηκε üτι ατομικÞ επιχεßρηση με Ýδρα την Ρüδο δεν εξÝδωσε φορολογικÜ στοιχεßα για την κατασκευÞ εξοχικþν κατοικιþν σε Ýξι (6) αλλοδαποýς πελÜτες ýψους 1.267.800,00 ευρþ .

VIII. ΠεριφερειακÞ Δ/νση ΣΔΟΕ Ιονßων ΝÞσων
1. Πλανüδιος ασκοýσε εμπορßα πολυτελþν ρολογιþν, αντικþν και κονδυλοφüρων χωρßς να Ýχει υποβÜλλει ΔÞλωση ¸ναρξης Εργασιþν και φυσικÜ χωρßς να λαμβÜνει και εκδßδει νüμιμα παραστατικÜ. Το ýψος των προστßμων για τα Ýτη 2013 και 2014 ανÝρχεται σε 271.000,00 ευρþ.

IX. ΠεριφερειακÞ Δ/νση ΣΔΟΕ Θεσσαλßας
1. Τρεις (3) αγρüτες του ειδικοý καθεστþτος προκειμÝνου να λÜβουν παρÜνομη επιστροφÞ ΦΠΑ Ýλαβα εικονικÜ στοιχεßα για ανýπαρκτες πωλÞσεις ýψους 197.831,41 ευρþ.
2. Δικηγüρος απÝκρυψε εισüδημα ýψους 55.000,00 ευρþ, üπως προÝκυψε απü την επεξεργασßα των τραπεζικþν του λογαριασμþν.
3. Εντοπßσθηκε ο πραγματικüς εκδüτης εικονικþν φορολογικþν στοιχεßων ýψους 518.425,50 ευρþ στον οποßο και καταλογßσθηκαν οι παραβÜσεις. 

X. ΠεριφερειακÞ Δ/νση ΣΔΟΕ ΚρÞτης 
1. Οι αμοιβÝς που ελÜμβαναν ιατροß και Üλλοι εργαζüμενοι στα απογευματινÜ ιατρεßα που λειτουργοýσε σε Νοσοκομεßο δεν εμφανßζονταν στις φορολογικÝς δηλþσεις.   Εντοπßσθηκαν 123 περιπτþσεις και το ýψος των αδÞλωτων εισοδημÜτων ανÝρχεται στο ποσü των 3.220.000,00 ευρþ και αφορÜ στα Ýτη 2006-2011.
2. Ανþνυμη εταιρßα εμπορßας κρεÜτων Ýλαβε και χρησιμοποßησε εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα συνολικοý ýψους 25.518.502,00 ευρþ απü δýο ατομικÝς επιχειρÞσεις.

XI. ΠεριφερειακÞ Δ/νση ΣΔΟΕ Δυτ. Μακεδονßας
1. ΑτομικÞ επιχεßρηση με αντικεßμενο το χονδρικü εμπüριο παλαιþν σιδÞρων και μετÜλλων κατÜ τα Ýτη 2009-2012 εξÝδωσε εικονικÜ φορολογικÜ στοιχεßα συνολικοý ýψους 1.184.287,00 ευρþ.

XII. ΠεριφερειακÞ Δ/νση ΣΔΟΕ ΠελοποννÞσου
1. Επιχεßρηση στην Αργολßδα με αντικεßμενο εργασιþν κατασκευÝς-πωλÞσεις ακινÞτων, συνÝταξε τÝσσερα συμβüλαια με αξßα κατþτερη της πραγματικÞς κατÜ το ποσüν των 2.650.000,00 ευρþ. Η ανακρßβεια επιβεβαιþθηκε απü το Üνοιγμα και την επεξεργασßα τραπεζικþν λογαριασμþν.
2. ΤÝσσερα φυσικÜ πρüσωπα, ενεργοýντες ως εκπρüσωποι αλλοδαπþν επιχειρÞσεων, Ýλαβαν ανακριβÞ συμβüλαια μεταβßβασης ακινÞτων με τους διαφυγüντες φüρους να υπολογßζονται σε 1.200.,00 ευρþ. Η ανακρßβεια, üπως και στην προηγουμÝνη περßπτωση, προÝκυψε απü το Üνοιγμα τραπεζικþν λογαριασμþν.
3. Φυσικü πρüσωπο ιδιþτης συνÝταξε τρßα (3) συμβüλαια μεταβßβασης ακινÞτων με αξßα μικρüτερη της πραγματικÞς κατÜ 450.000,00 ευρþ.
4. Επιχεßρηση με Ýδρα την Κορινθßα και αντικεßμενο εργασιþν επισκευÝς αυτοκινÞτων-εμπορßα ανταλλακτικþν, Ýλαβε εικονικÜ Τιμολüγια αξßας 120.000,00 ευρþ, προκειμÝνου να καρπωθεß παρανüμως τον ΦΠΑ και μειþσει τα κÝρδη της.
5. ΠολυτελÞς εξοχικÞ κατοικßα ενοικιαζüταν μÝσω internet αντß του ποσοý των 4.200,00 ευρþ ανÜ 10Þμερο, χωρßς να εκδßδονται παραστατικÜ.